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TRF受害者聯盟赴北檢提告。（記者吳政峰翻攝）
部分業務員為賺取TRF佣金，介紹中小企業設立BVI公司，以達到資本額5,000萬元（2016年2月起，調高至1億元）的審核門檻。等到TRF虧損災難降臨後，客戶驚覺踩到地雷，趕緊向司法機關申告業務員涉嫌偽造文書來切割。惟類似案件經調查後多以不起訴處分，主因就是客戶從頭到尾都知情，且資料均為客戶主動提供，難認業務員有偽造文書犯意。
律師界曾興起招攬TRF訴訟的風潮，以統包式的手法代理訴訟，案件多到只要更改個資及金額就可複製貼上，告訴狀內容千篇一律，其中為數不少的案件就是屬於偽造文書類，控告銀行未實際審核KYC（Know Your Customer）。
這類案件主要爭執點是銀行從幫設BVI公司到KYC身分確認一條龍服務，業務員一開始會替不符合購買TRF的中小企業找尋出路。通常會請特定公司代辦BVI公司，代辦公司手上擁有多間紙上公司，「資本額要多少有多少」，視客戶需求而定，談妥後，客戶只要付出一些費用就可以擁有一間資本額數百萬美元的公司，當然這都是假的。
也因為BVI公司在海外，難以查核，銀行多不會強制要求會計師簽證，只要企業主自結報表即可，接著進行KYC審核，依據客戶所提供的資料進行身分確認，通過後就簽約。
提供資料代辦 客戶可能觸法
一名專精TRF案件的檢察官指出，這類客戶虧損後回去檢視合約內容，發現損失部位不斷擴大，遂請律師對業務員提出偽造文書告訴，控未針對BVI公司落實KYC審核，只形式審查就通過，讓不符合資格的他們也可以購買TRF，過程明顯有問題。
實務上，業務員執行KYC時，審核的資料「全部都是企業主提供」，業務員再填具表格。若真要以偽造文書論罪，最後是誰觸法還不曉得。因此這類案件多不起訴，且多無人提起再議，甘心認賠。（記者吳政峰）
BVI公司小檔案
BVI（British Virgin Islands；英屬維京群島），面積153平方公里，是英聯邦成員國之一，基於不用繳稅、不受外匯管制、申請資料簡便等因素，吸引許多跨國公司和個人註冊BVI公司，為全球最受歡迎的離岸註冊地。
對於業界而言，BVI公司免稅且沒有最低註冊資本要求，可在各個國家開立銀行帳戶，又有隱私保護，無須公開股東及董事結構，甚至不用遞交經過會計師審核通過的財報，還可以登錄中文公司名稱等優勢，低門檻、低風險、高隱私、高便利，讓人趨之若鶩。
只要年滿18歲、由當地個人或法人擔任代理人，就可註冊BVI公司，標準股本為5萬股，申請時填具公司中、英文名稱，附上登記人的身份證或護照正本、最近3 個月的地址證明（例如：市話繳費單等）正本即可，全新公司約12個工作天可成立，購買現成空殼公司更縮短至3個工作天，方便又快速。（記者吳政峰）
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